ФНС штрафует на 40%, а не 20%, за работу с «техничками»
Первый вариант. Штраф 40%. Налогоплательщик знал о схеме с «техническим» контрагентом, п.10-12 ( пункт 3 статьи 122 НК РФ);Второй вариант. Штраф 20%. Налогоплательщик должен был знать о незаконных действиях «технического» контрагента, п.17 (пункт 1 статьи 122 НК РФ) ;Третий вариант. Правонарушения нет. Налогоплательщик не должен был знать о деятельности «технического» контрагента, проявлена коммерческая осмотрительность, п.20.
Комплексная проверка контрагента, при которой на компанию не падают подозрения в намеренной работе с «техничками», подразумевает:
Запрос документов у контрагента и сбор информации из открытых источников.
Анализ критериев добросовестности, наличие ресурсов и репутация.
Документирование отношений с контрагентом.
Мониторинг изменений в статусе контрагента.
Всю эту работу может взять на себя сервис “Финансовый директор Контрагенты”.
Он собрал в одном месте информацию о контрагенте из официальных реестров, сделал анализ, выдает готовое досье о должной осмотрительности и автоматически отслеживает изменения у контрагента. Включите пробный бесплатный доступ, чтобы проверить своих контрагентов.
Проверить контрагента