Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2022 году: изменения, прогнозы
Ключевая ставка ЦБ РФ сегодня - это главный инструмент денежно-кредитной политики в РФ, которым определяется стоимость предоставляемой банкам ликвидности. Ключевая ставка означает середину коридора ставок Банка России. Кроме того, ставку в своих расчетах применяют финансисты, поэтому важно знать и применять актуальные цифры.
Динамика ключевой ставки ЦБ РФ в 2022 году и более ранние годыДля расчета с бюджетом и работниками
Как сохранить счет в неприкосновенностиСкачать памятку для компаний от Центробанка
Ключевая ставка ЦБ РФ на 2022 год
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (2022 год) – 8,5 процентов. Банк России повысил ставку на 1 процентный пункт (информационное сообщение от 17.12.2021). Такая ключевая ставка будет действовать до 11 февраля 2022 года, когда пройдет следующее заседание Совета директоров Центробанка. Не исключено, что ставку могут снова повысить.
При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Решения по ключевой ставке будут приниматься с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте, а также оценки рисков со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Узнать актуальное значение ключевой ставки вы можете не только в нашей статье, но и на сайте Центробанка. Информация отображается на главной странице в самом вверху.
Важно: в 2022 году вновь надо подстроиться под новые правила работы с клиентами и банком. В частности, без вашего согласия банк не сможет навязать дополнительные услуги. Все изменения "Учет. Налоги. Право" собрала в удобный обзор.
Как работать с банками
Как ЦБ РФ меняет значение ключевой ставкиСнижать или повышать величину ставки вправе только Центробанк. Решение принимают на специальных заседаниях. Во внимание принимают фактический и ожидаемый уровень инфляции, развитие экономики на прогнозном горизонте. Также оценивают риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Совет директоров Банка России определяет уровень ключевой ставки восемь раз в год: на четырех опорных заседаниях, которые проводятся один раз в квартал, и на четырех промежуточных, которые проводятся между опорными. По итогам таких заседаний Банк России выпускает пресс-релизы о принятых решениях. Предполагаемое время публикации пресс-релизов - 13:30 мск.
Банкиры оценят уровень риска компаний, поделят их на цветные группы, почти как АСК НДС-2. Такую платформу планирует запустить ЦБ. Редакция "Учет. Налоги. Право" выяснила у банкиров, что грозит тем организациям, кто окажется в «красной» зоне риска.
Узнать подробности
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня: таблица изменений с 2016 года по 2022 год
Период
Ставка, % годовых
20.12.2021 - по наст. время8,5
25.10.2021 - 19.12.20217,5
13.09.2021 - 24.10.20216,75
26.07.2021 - 12.09.20216,5
15.06.2021 - 25.07.20215,50
26.04.2021 - 14.06.20215
22.03.2021 - 25.04.20214,50
27.07.2020 - 21.03.20214,25
22.06.2020 - 26.07.20204,5
27.04.2020 - 21.06.20205,5
10.02.2020 - 26.04.20206
16.12.2019 - 09.02.20206,25
28.10.2019 - 15.12.20196,5
09.09.2019 - 27.10.20197
29.07.2019 - 08.09.20197,25
17.06.2019 - 28.07.20197,5
17.12.2018 - 16.06.20197,75
17.09.2018 - 16.12.20187,50
26.03.2018 - 13.09.20187,25
12.02.2018-25.03.20187,50
18.12.17 - 11.02.20187,75
30.10.17 – 17.12.178,25
18.09.17 – 29.10.178,50
19.06.17 – 17.09.179,00
02.05.17 – 18.06.179,25
27.03.17 – 01.05.179,75
19.09.16 – 26.03.1710,00
14.06.16 – 18.09.1610,50
03.08.15 – 13.06.1611,00
16.06.15 – 02.08.1511,50
05.05.15 – 15.06.1512,50
16.03.15 – 04.05.1514,00
02.02.15 – 15.03.1515,00
16.12.14 – 01.02.1517,00
12.12.14 – 15.12.1410,50
05.11.14 – 11.12.149,50
28.07.14 – 04.11.148,00
28.04.14 – 27.07.147,50
03.03.14 – 27.04.20147,00
13.09.13 – 02.03.145,50
На что в расчетах влияет ключевая ставка ЦБ РФСейчас ставка рефинансирования равна ключевой, значит, ее изменение влияет на расчеты с бюджетом и с работниками. В частности, ставка ЦБ РФ используется при расчете:
пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ) и др.
Как поймать налоговиков на расчетных ошибкахКакие оплошности чаще всего допускают инспекторы
Расчет пеней
Если просрочка не превышает 30 календарных дней, пени считайте исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день задержки. Если просрочка составляет более 30 дней, то пени считайте так. За первые 30 дней — исходя из 1/300 ключевой ставки. Начиная с 31-го дня — исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни просрочки. Пени нужно посчитать по разным ставкам.
Заплатить пени надо со дня, следующего за установленной датой платежа, по день погашения недоимки включительно (п. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Общая сумма пеней не может превышать размер недоимки.
Пени по страховым взносам, которые вы перечисляете в налоговую инспекцию, считайте так же, как по налогам.
Важно: Приставы стали требовать у компании заплатить недоимку и пени, которые организация давно погасила или которых вовсе не было. "Учет. Налоги. Право" выяснила, как не платить лишнего. Все подробности - в статье "Приставы требуют заплатить пени дважды".
Расчет процентов
Проценты по статье 317.1 ГК РФ определяют по ключевой ставке, которая действует в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить в договоре. Если в договоре записано, что кредитор вправе получить проценты, но ставка не определена, то применяют значение ключевой ставки.
Проценты по статье 395 ГК РФ определяют по ключевой ставке, действующей в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить и в договоре.
Когда Клиент‑банк может подвести с налогамиРасчет компенсации за задержку зарплаты
Размер компенсации определяют исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 236 ТК РФ). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни задержки. Если ставка в этом периоде изменилась, компенсацию надо определить по разным ставкам.
Расчет процентов за незаконную блокировку счетаИнспекторы должны считать суммы за незаконную блокировку счета из ключевой ставки ЦБ РФ. При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни блокировки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).
Как избежать блокировки
Спорным является вопрос, на какую величину надо разделить ставку – 366 или 360 дней. По мнению налоговиков, проценты надо считать из реального числа дней в году. То есть 365 или 366 дней (в високосном году). Но этот порядок нигде не написан. И компаниям в суде удается доказать, то при расчете процентов надо учитывать 360 дней (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.11 № А57-8311/2011). Это выгоднее, так как сумма будет выше.
Расчет выгоды от экономии на займах
Ключевая ставка ЦБ применяется при расчете НДФЛ с материальной выгоды, которую работник получил от экономии на процентах. Например, если получил беспроцентный заем в рублях.
Чтобы посчитать доход, сумму займа надо умножить на 2/3 ставки ЦБ РФ на дату получения дохода, количество календарных дней пользования займом и разделить на число дней года.
Датой получения дохода считается последний день месяца в течение срока, на который компания выдала заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому ставку ЦБ РФ надо брать на последний день месяца. Если сотрудник в течение месяца вернет часть займа, выгоду надо считать по каждой сумме.
Возврат налогов и взносов
При несвоевременном возврате налогов или взносов контролеры должны вернуть сумму с процентами. Их сумму налоговики должны посчитать исходя из реальной продолжительности года (365 или 366 дней). Продолжительность просрочки считают по день, когда средства поступили на счет компании. Этот порядок действует и при задержке возврата излишне взысканных налогов, и при просрочке возмещения НДС (п. 5 ст. 79, п. 10 ст. 176 НК РФ, письмо Минфина России от 29.10.14 № 03-02-08/54846, постановление Президиума ВАС РФ от 21.01.14 № 11372/13).
Динамика ключевой ставки ЦБ РФ в 2022 году и более ранние годыДля расчета с бюджетом и работниками
Как сохранить счет в неприкосновенностиСкачать памятку для компаний от Центробанка
Ключевая ставка ЦБ РФ на 2022 год
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (2022 год) – 8,5 процентов. Банк России повысил ставку на 1 процентный пункт (информационное сообщение от 17.12.2021). Такая ключевая ставка будет действовать до 11 февраля 2022 года, когда пройдет следующее заседание Совета директоров Центробанка. Не исключено, что ставку могут снова повысить.
При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейшего повышения ключевой ставки на ближайших заседаниях. Решения по ключевой ставке будут приниматься с учетом фактической и ожидаемой динамики инфляции относительно цели, развития экономики на прогнозном горизонте, а также оценки рисков со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Узнать актуальное значение ключевой ставки вы можете не только в нашей статье, но и на сайте Центробанка. Информация отображается на главной странице в самом вверху.
Важно: в 2022 году вновь надо подстроиться под новые правила работы с клиентами и банком. В частности, без вашего согласия банк не сможет навязать дополнительные услуги. Все изменения "Учет. Налоги. Право" собрала в удобный обзор.
Как работать с банками
Как ЦБ РФ меняет значение ключевой ставкиСнижать или повышать величину ставки вправе только Центробанк. Решение принимают на специальных заседаниях. Во внимание принимают фактический и ожидаемый уровень инфляции, развитие экономики на прогнозном горизонте. Также оценивают риски со стороны внутренних и внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Совет директоров Банка России определяет уровень ключевой ставки восемь раз в год: на четырех опорных заседаниях, которые проводятся один раз в квартал, и на четырех промежуточных, которые проводятся между опорными. По итогам таких заседаний Банк России выпускает пресс-релизы о принятых решениях. Предполагаемое время публикации пресс-релизов - 13:30 мск.
Банкиры оценят уровень риска компаний, поделят их на цветные группы, почти как АСК НДС-2. Такую платформу планирует запустить ЦБ. Редакция "Учет. Налоги. Право" выяснила у банкиров, что грозит тем организациям, кто окажется в «красной» зоне риска.
Узнать подробности
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня: таблица изменений с 2016 года по 2022 год
Период
Ставка, % годовых
20.12.2021 - по наст. время8,5
25.10.2021 - 19.12.20217,5
13.09.2021 - 24.10.20216,75
26.07.2021 - 12.09.20216,5
15.06.2021 - 25.07.20215,50
26.04.2021 - 14.06.20215
22.03.2021 - 25.04.20214,50
27.07.2020 - 21.03.20214,25
22.06.2020 - 26.07.20204,5
27.04.2020 - 21.06.20205,5
10.02.2020 - 26.04.20206
16.12.2019 - 09.02.20206,25
28.10.2019 - 15.12.20196,5
09.09.2019 - 27.10.20197
29.07.2019 - 08.09.20197,25
17.06.2019 - 28.07.20197,5
17.12.2018 - 16.06.20197,75
17.09.2018 - 16.12.20187,50
26.03.2018 - 13.09.20187,25
12.02.2018-25.03.20187,50
18.12.17 - 11.02.20187,75
30.10.17 – 17.12.178,25
18.09.17 – 29.10.178,50
19.06.17 – 17.09.179,00
02.05.17 – 18.06.179,25
27.03.17 – 01.05.179,75
19.09.16 – 26.03.1710,00
14.06.16 – 18.09.1610,50
03.08.15 – 13.06.1611,00
16.06.15 – 02.08.1511,50
05.05.15 – 15.06.1512,50
16.03.15 – 04.05.1514,00
02.02.15 – 15.03.1515,00
16.12.14 – 01.02.1517,00
12.12.14 – 15.12.1410,50
05.11.14 – 11.12.149,50
28.07.14 – 04.11.148,00
28.04.14 – 27.07.147,50
03.03.14 – 27.04.20147,00
13.09.13 – 02.03.145,50
На что в расчетах влияет ключевая ставка ЦБ РФСейчас ставка рефинансирования равна ключевой, значит, ее изменение влияет на расчеты с бюджетом и с работниками. В частности, ставка ЦБ РФ используется при расчете:
пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ) и др.
Как поймать налоговиков на расчетных ошибкахКакие оплошности чаще всего допускают инспекторы
Расчет пеней
Если просрочка не превышает 30 календарных дней, пени считайте исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день задержки. Если просрочка составляет более 30 дней, то пени считайте так. За первые 30 дней — исходя из 1/300 ключевой ставки. Начиная с 31-го дня — исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни просрочки. Пени нужно посчитать по разным ставкам.
Заплатить пени надо со дня, следующего за установленной датой платежа, по день погашения недоимки включительно (п. 57, 61 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Общая сумма пеней не может превышать размер недоимки.
Пени по страховым взносам, которые вы перечисляете в налоговую инспекцию, считайте так же, как по налогам.
Важно: Приставы стали требовать у компании заплатить недоимку и пени, которые организация давно погасила или которых вовсе не было. "Учет. Налоги. Право" выяснила, как не платить лишнего. Все подробности - в статье "Приставы требуют заплатить пени дважды".
Расчет процентов
Проценты по статье 317.1 ГК РФ определяют по ключевой ставке, которая действует в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить в договоре. Если в договоре записано, что кредитор вправе получить проценты, но ставка не определена, то применяют значение ключевой ставки.
Проценты по статье 395 ГК РФ определяют по ключевой ставке, действующей в периоды, когда должник пользовался деньгами. Другой процент стороны вправе определить и в договоре.
Когда Клиент‑банк может подвести с налогамиРасчет компенсации за задержку зарплаты
Размер компенсации определяют исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ (ст. 236 ТК РФ). При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни задержки. Если ставка в этом периоде изменилась, компенсацию надо определить по разным ставкам.
Расчет процентов за незаконную блокировку счетаИнспекторы должны считать суммы за незаконную блокировку счета из ключевой ставки ЦБ РФ. При расчете надо применить ту ставку, которая действовала в дни блокировки (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).
Как избежать блокировки
Спорным является вопрос, на какую величину надо разделить ставку – 366 или 360 дней. По мнению налоговиков, проценты надо считать из реального числа дней в году. То есть 365 или 366 дней (в високосном году). Но этот порядок нигде не написан. И компаниям в суде удается доказать, то при расчете процентов надо учитывать 360 дней (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 01.12.11 № А57-8311/2011). Это выгоднее, так как сумма будет выше.
Расчет выгоды от экономии на займах
Ключевая ставка ЦБ применяется при расчете НДФЛ с материальной выгоды, которую работник получил от экономии на процентах. Например, если получил беспроцентный заем в рублях.
Чтобы посчитать доход, сумму займа надо умножить на 2/3 ставки ЦБ РФ на дату получения дохода, количество календарных дней пользования займом и разделить на число дней года.
Датой получения дохода считается последний день месяца в течение срока, на который компания выдала заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому ставку ЦБ РФ надо брать на последний день месяца. Если сотрудник в течение месяца вернет часть займа, выгоду надо считать по каждой сумме.
Возврат налогов и взносов
При несвоевременном возврате налогов или взносов контролеры должны вернуть сумму с процентами. Их сумму налоговики должны посчитать исходя из реальной продолжительности года (365 или 366 дней). Продолжительность просрочки считают по день, когда средства поступили на счет компании. Этот порядок действует и при задержке возврата излишне взысканных налогов, и при просрочке возмещения НДС (п. 5 ст. 79, п. 10 ст. 176 НК РФ, письмо Минфина России от 29.10.14 № 03-02-08/54846, постановление Президиума ВАС РФ от 21.01.14 № 11372/13).